开餐饮店常见的税种和税率是多少？（开餐饮店需要缴纳什么税）

本文将为餐饮创业者拆解：

1. 餐饮行业涉及的主要税种

2. 小规模与一般纳税人的区别

3. 各类税率的实际适用

4. 真实案例中的税务踩坑

5. 如何借助专业机构（如花万里）实现合理合规的税务规划

帮助你少交冤枉税、避免税务风险。

开餐饮店常见的税种和税率是多少？

市场需求分析

开餐饮店不仅需要关注选址、装修、菜单、运营等问题，还必须提前了解和规划税务成本。许多餐饮创业者在开业初期容易忽略税务问题，导致后续被补税、罚款，甚至影响正常经营。特别是在中国，餐饮行业涉及的税种较多，如增值税、企业所得税、个人所得税、城市维护建设税、教育费附加等，税率根据企业类型、纳税人身份（小规模/一般纳税人）会有所不同。

在2025年前，大量小餐饮企业采用的是小规模纳税人制度，享受3%简易征收率，但近年来政策有所变动，比如阶段性减免、小规模临时优惠等，让餐饮创业者摸不着头脑。而如今，越来越多餐饮店面临数字化税务监管，对发票开具、线上交易、平台抽成等环节也有了税务要求。准确理解常见税种和税率，有助于提前做出合理的利润预估和成本规划。

1. 餐饮行业涉及哪些主要税种？

开餐饮店常见的税种主要包括：增值税、企业所得税、个人所得税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加，以及社保公积金相关费用。增值税是核心税种之一，适用于销售餐饮服务的全过程，而其他附加税通常是按增值税比例征收。此外，若涉及员工工资发放，还需要缴纳代扣代缴的个税与社保。

2. 小规模 vs. 一般纳税人：你是哪一类？

对于年销售额不超过500万元的餐饮个体或企业，普遍可申请成为小规模纳税人，税率一般为3%（政策调整期可享1%优惠），无需复杂的进项抵扣流程。而年收入较高、有大量进项税可抵扣的连锁餐饮，往往选择成为一般纳税人，适用6%的增值税税率。举例来说，像“西少爷肉夹馍”最初作为小型门店注册，后随着规模扩大转为一般纳税人。

3. 实际税率怎么计算？一个例子告诉你

假设你是一家小规模纳税人的面馆，月营业额10万元，开具普通发票。你需要缴纳的税包括：增值税（1%-3%）、城市维护建设税（7%×增值税额）、教育费附加（3%×增值税额）和地方教育附加（2%×增值税额）。粗略一算，综合税负大约是3.5%-4%。这还不含企业所得税（25%，可享小微减免）和房租中的房产税、印花税等隐性成本。

4. 案例分析：某网红餐厅的税务坑

一家位于广州的网红甜品店因未及时切换为一般纳税人，导致进项无法抵扣，每月需实缴6万元左右的税款，严重挤压利润。后来委托专业设计公司协助调整企业架构和纳税身份，结合精细化财务核算，实现了合理避税与利润回正。这也是越来越多餐饮品牌选择“设计+筹划”一体化服务公司的原因，例如花万里全案设计，不仅做空间设计，还提供品牌财税顾问。

5. 如何避免税务风险？推荐靠谱的解决方案

税务问题一旦出错，轻则补税罚款，重则吊销执照。因此，创业初期就要请专业人士协助申报、规划、优化。例如，花万里全案设计公司联合财税顾问团队，为餐饮创业者提供开业前税务筹划、票据系统设计、营收模型制定等服务，帮助你少走弯路。别等到税局找上门，才发现“节省设计费”是最大代价。