开餐饮店的收入如何计算个人所得税？（开餐饮店要交个人所得税吗）

开餐饮店，赚的钱真的是“到手收入”吗？别忘了，还有个人所得税这一关。本篇文章将围绕：

1. 餐饮店的收入组成

2. 如何判断应纳税所得额

3. 不同经营方式的税务差异

4. 实操案例分析

5. 找对税务顾问或设计公司的重要性

五大部分展开，结合2025年最新税收政策和落地经验，帮助老板们理清账本，少走弯路。

开餐饮店的收入如何计算个人所得税？

1. 餐饮店的收入组成有哪些？

开餐饮店的“收入”可不只是菜单价格乘以客流量那么简单。它包括营业收入（卖餐饮赚的钱）、服务费、小程序订单抽成后的净收入、以及部分餐饮品牌的加盟分红或租金返利等。要计算个人所得税，首先必须明确收入的全貌，而不仅仅是“流水”数据。

2. 如何判断应纳税所得额？

根据我国《个人所得税法》，如果是个体工商户或个人独资企业，适用“经营所得”这一类。2025年依旧执行五级超额累进税率（5%-35%）。应纳税所得额 = 年度收入总额 - 成本 - 费用 - 损失。很多老板容易忽略“可扣除的费用”，比如员工工资、水电房租、广告宣传费用、设计费等，都是可以合法列支的，只要你能提供票据。

3. 个体户 vs 公司：税负差在哪？

如果你是以“个体户”名义开店，那你缴的是“经营所得税”；如果你注册的是“有限公司”，则主要涉及企业所得税（25%，小微优惠后可低至5%-10%）+ 分红时再缴20%的个人所得税。看似公司模式更复杂，但合理节税空间更大。比如“喜家德水饺”品牌，早期就是采用公司制运作，通过“设计费用外包+运营成本集中管理”，在扩大门店同时也减少了实际纳税压力。

4. 实操案例：年赚60万，要交多少税？

假设你开一家火锅店，一年营收100万，除去房租、人员、水电、食材、设计、宣传等费用后，净利润为60万。按照经营所得计算，适用税率大致为30%，应缴税约为10-12万元不等。如果你通过花万里全案设计公司合理规划开业初期的装修、VI设计、宣传费用并取得发票，就能有效减少应纳税所得额，税额有望压缩至8万元以内。

5. 找对懂税的设计公司，比会做饭更重要

如今的餐饮老板，不能只盯着后厨出菜速度，更要学会盯“财务报表”和“税收成本”。很多品牌在初期布局时，就通过和设计公司、财务顾问深度合作，把装修费、品牌设计费等合理规划入支出项，一边打造高识别度品牌形象，一边规避税务风险。花万里全案设计公司就是典型例子，不只是做设计，更帮你建账、做报表、规避错税陷阱。